Я постоянно проживаю за пределами России и каждый раз дергаюсь из-за налогов. Я подумала, а может быть я вообще не резидент? А если у меня муж итальянец, то он резидент? В общем я решила разобраться в вопросе и вот что нашла:

Налоговые резиденты:

  1.  Граждане РФ, зарегистрированные по месту пребывания (кроме тех, кто живет зарубежом)
  2. Иностранцы, имеющие разрешение на постоянное пребывание.
  3. Иностранцы с Российским ВНЖ
  4. Иностранцы, заключившие срочный (до 183 дней) трудовой договор с российской организацией.

То есть налоговым резидентом является физическое лицо, проживаюищее или получающее доходы на территории России в течение 183 дней в году и более. Но даже если человек выехал из России для лечения или учебу на срок до 6 месяцев, то статус резидента сохранятеся.

А вот интересный момент.

Нерезидентом может стать гражданин РФ если он постоянно проживает за пределами РФ. Но ставка налога на доходы физических лиц для нерезидентов больше в два с лишним раза!!! А я-то думала, что нерезидент — значит освобожден от уплаты налогов.

Нерезидент платит НДФЛ только с доходов, полученных от российских источников (и ставка налога выше, чем у резидента). А резидент платит НДФЛ со всех своих доходов.

Ставки НДФЛ.

На момент написания статьи ставка НДФЛ для резидентов — 13%, а для нерезидентов — 30%.

Актуальные ставки можно посмотреть тут ТЫЦ

ВЫВОД.

То есть, исходя из информации из оффициальных источников получается, что мой итальянский муж не является налоговым резидентом и может открыть счет в банке и принимать на него переводы за свой труд от иностранных организации. При этом он не должен платить налоги в России.

А вот если бы он получал доход от российских компаний, тогда он должен был бы платить НДФЛ как нерезидент, даже не проживая в России, по ставке 30%.

То же самое касается и меня (я — гражданка России).

Консультация специалиста по налоговым вопросам.

Я обратилась за консультацией к специалисту по налоговому праву.

Мой вопрос:

Должна ли я платить НДФЛ в России?

Я являюсь гражданином РФ и Италии. Постоянно проживаю в Италии (330 дней в году). В России нахожусь 35 дней в году.
Но в паспорте РФ стоит постоянная прописка в СПб.
Я работаю фрилансером с клиентами из США.
Оплату получаю на счет payoneer (американский банк) и хочу переводить эти деньги на российский долларовый счет с целью обналичивания в долларах.
Вопрос: должна ли я платить НДФЛ в России?

Ответ специалиста по налоговому праву:

Добрый день Виктория, согласно статьи 207 НК РФ  — налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Таким образом,  вы не будете платить НДФЛ в России